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La Circolare n. 38/E/2013 ha chiarito che il soggetto delegato al prelievo di un conto corrente è tenuto a segnalarlo nel quadro RW pur non essendo il proprietario. La prima indicazione in tal senso deriva dalla Circolare n. forty five/E/2010, la quale afferma che sono tenuti agli obblighi di monitoraggio non solo i titolari di attività detenute all’estero ma anche coloro che ne hanno possibilità di movimentazione. Ulteriori chiarimenti in tal senso derivano dalla Circolare n. 28/E/2011 (§ five.two). Secondo la Corte di Cassazione, inoltre, gli obblighi relativi al monitoraggio fiscale non sussistono solo for every l’intestatario degli investimenti, ma anche for each colui che ne ha detenzione e/o la disponibilità o la possibilità di movimentazione.

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Diritto penale: La mia esperienza è maturata nel settore del diritto penale, con approfondimenti della materia, attraverso il costante studio click here e ricerca dell'evoluzione della disciplina giuridica, affiancata all'attività processuale ed extraprocessuale.

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Silvia Paoletti → Avvocato esperto in diritto penale e diritto di famiglia, PhD Diritto penale: Lo studio legale si occupa del diritto penale a 360 gradi, a difesa dell'imputato e della vittima. L'Avv. Silvia Paoletti ha pubblicato articoli in materia penale su riviste di fascia A e ha collaborato con la cattedra di diritto processuale penale dell’Università di Urbino.

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Diritto penale: Rispetto a quando ho intrapreso la professione forense il ruolo dell'Avvocato Penalista si è profondamente modificato in quanto sempre maggiore è la preparazione tecnico-giuridica richiesta laddove forse in passato veniva richiesta una maggiore capacità persuasiva ed oratoria.

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